审核风险存在的原因及规避原则

 

　　审核风险存在的原因主要来自以下几个方面：

 

　　一是审核的不对称性。

 

　　审核方与受审核方分别处于支配和被支配的地位，可能导致受审核方接受不公正的审核结论。

 

　　二是审核的不确定性。

 

　　一方面由于认证标准的通用性，针对具体的行业、产品、活动，可能导致对标准理解的不一致，使审核准则存在不确定因素；

 

　　同时，抽样审核的采用，决定了审核证据基于可获得信息的样本，对于没有抽查到的区域、场所、过程、活动、人员等，其实际情况存在着不确定性，由此带来一定的风险。

 

　　三是审核的复杂性。

 

　　管理体系和管理活动因组织的不同而有所区别，审核员能力的不足特别是专业能力的限制，可能造成审核的充分性与有效性不够。

 

　　四是受审核方的配合度。

 

　　出于某种目的，受审核方不愿意提供充分、必要的审核证据，或由于其他方面的障碍，影响审核目的的达成。

 

　　为规避审核风险，审核员首先应树立风险防范意识，认识到审核所承担的社会责任。

 

　　认证不仅是对组织管理体系的认可，对认证机构和从业人员而言，认证更是一种社会责任；对公众而言，认证则意味着一种保证、一种承诺。

 

　　第二，要树立科学、严谨的工作作风，严格执行认证认可准则，防止由于审核工作不严谨而造成的审核风险。

 

　　第三，注重专业知识学习，避免由于自身能力不足而带来的审核风险。

 

　　第四，善于总结审核经验，识别审核过程中可能产生的风险并加以防范。

 

审核过程如何有效规避审核风险

 

　　重视审核准备，防止策划不充分造成的审核风险

 

　　了解受审核方的信息，重视文件审核。

 

　　了解受审核方的基本信息，核对认证范围。

 

　　审核组长应仔细查看认证申请材料，重点关注多名称、多地址的情况；

 

　　固定场所之外的过程与活动发生的位置，如旅游线路、运输服务、上门维修等；

 

　　驻外地的办事处、分公司以及临时性的项目组、工作组等；

 

　　有无申请范围内产品停产；

 

　　申请认证的范围是否在营业执照核定的经营范围内；

 

　　有无将应包含在管理体系范围内的要素从认证范围中剔除；

 

　　复审换证时管理体系变更的情况等。

 

　　如果涉及多个产品、多个子公司、多个场所时，对审核范围的界定应特别慎重，要充分考虑受审核方的管理权限、活动与场所，描述应全面、准确，必要时可在“某某产品生产及相关管理活动”前冠以地域等限制。

 

　　了解受审核方适用的法律法规，要求受审核方提供经营执业资格文件及法规符合性证明材料，如环评（安评）批复、三同时验收、监测报告及守法证明、工业生产许可证、强制性产品认证证书、特殊行业的生产经营资质等。对涉及食品、卫生、安全等公众关注度较高的行业，应要求其提供当年度的第三方产品检测报告、行业抽查报告等。

 

　　了解受审核方当前生产和（或）服务的状况，相同性质的场所（如生产线）职能、产品等分布情况。对工程建设行业，需提供当年工程项目清单及进度报表，以便合理安排抽样计划，减少抽样风险。

 

　　了解受审核方管理体系运行时间是否充分，包括是否按规定进行了内部审核和管理评审，能否为审核提供充分的运行证据。

 

　　了解受审核方关键过程、环境因素、危险源等的状况。

 

　　文件评审应充分，必要时可要求受审核方补充相关文件。对文件评审的结果特别是存在问题，应明确告知受审核方，根据问题的程度以及对现场审核的风险，确定审核是否继续进行或暂停，直至受审核方将文件问题解决。

 

　　根据上述信息的了解、沟通及文件审核的结果，审核组长应初步判定审核风险的大小及风险所在，最终确定实施现场审核的可行性。